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Le Plan d'Épargne Retraite (PER) Individuel est la solution la plus efficace pour préparer votre avenir tout en bénéficiant d'un avantage fiscal immédiat.
Le principe est simple : chaque versement effectué sur votre PER avant le 31 décembre est déductible sur revenu imposable de l'année dans la limite autorisée.
En clair : Moins vous payez d'impôts au printemps prochain, plus vous épargnez pour votre future retraite. C'est le moment d'agir !
planifiez un bilan ICI
Cas 1 : Vous êtes Salarié (le calcul "simple")
En tant que salarié, votre plafond est assez facile à trouver.
Où le trouver ? Pas de panique, il est écrit noir sur blanc ! Prenez votre dernier avis d'imposition (celui reçu cet été 2025, sur vos revenus 2024).
La ligne magique : Cherchez la rubrique "Épargne Retraite" et la ligne "Plafond pour les cotisations versées en 2025". C'est CE montant que vous pouvez verser et déduire avant le 31 décembre.
Comment il est calculé ? En gros, c'est 10% de vos revenus professionnels de l'année dernière (2024).
Le Super-Pouvoir caché du Salarié : Vous regardez votre avis d'impôt et vous voyez un chiffre énorme ? C'est normal ! Si vous n'avez jamais utilisé votre plafond PER (ou très peu) lors des 3 dernières années, ces anciens plafonds s'ajoutent à celui de cette année.
C'est l'arme secrète pour faire un "gros coup" fiscal de fin d'année !
Cas 2: Vous êtes Travailleur Non Salarié
Alors là, amis indépendants, artisans, commerçants, professions libérales... vous êtes les rois du PER.
Pourquoi ? Parce que votre plafond de déductibilité est (très) largement supérieur à celui des salariés. L'État vous encourage encore plus à préparer votre propre retraite.
Votre calcul est "boosté" :
Vous avez la même base de 10% que les salariés.
ET vous avez une enveloppe supplémentaire de 15% calculée sur votre bénéfice (dans la limite de 8 fois le Plafond de la Sécurité Sociale, mais ne compliquons pas).
En clair : Pour un même revenu, un TNS peut presque toujours déduire beaucoup plus qu'un salarié. C'est un levier fiscal immense pour vous, d'autant plus que vos versements sont aussi des charges déductibles de votre résultat pro (pour le volet "Madelin" du PER).
Le "Hack" du Couple (Mariés ou Pacsés)
C'est LA cerise sur le gâteau. Imaginons : vous avez un gros revenu (et un gros plafond), mais votre conjoint(e) travaille à temps partiel (et a un petit plafond).
Bonne nouvelle : vous pouvez mutualiser vos plafonds ! On peut additionner votre plafond et le sien, et vous pouvez utiliser la totalité (même si c'est vous qui versez tout sur votre propre PER). C'est 100% légal et c'est un outil d'optimisation incroyable.
Vous l'avez compris : c'est technique. Calculer le plafond d'un TNS ou vérifier les reports d'un salarié, c'est notre métier. Voici une simple simulation:
Simulateur
